Declaratii

Noul Cod Fiscal si inchiderea exercitiului financiar 2015

Noul Cod Fiscal si inchiderea exercitiului financiar 2015
Laurentiu Ianculescu

contabili haiosiIntre 11 – 13 martie 2016, la Sinaia, World Trade Institute Bucharest va organiza la Sinaia, Hotel International, un seminar de fiscalitate privind Noul Cod Fiscal si inchiderea exercitiului financiar 2015.

Seminarul va fi prezentat de doamnele Mariana Vizoli, Georgeta Petre si de catre domnul Cristian Radulescu.

Acest seminar complex va fi impartit in 2 parti, fiecare parte avand cate 2 module, astfel:

PARTEA I – Inchiderea exercitiului financiar al anului 2015

  • Pregatirea inchiderii exercitiului financiar 2015 potrivit Reglementarilor contabile privind situatiile financiare individuale si situatiile financiare anuale consolidate, aprobate prin OMFP nr. 1802/2014 cu modificarile si completarile ulterioare;
  • Impozitul pe Profit in Noul Cod Fiscal si in Normele de Aplicare;
  • Aspecte fiscale privind inchiderea exercitiului financiar al anului 2015;

PARTEA II – Noul Cod Fiscal

NOUL COD FISCAL (Legea nr. 227/2015) a fost publicata in Monitorul Oficial nr. 688 din 10 septembrie 2015 astfel ca va putea intra in vigoare incepand cu data de 1 ianuarie 2016. Noua lege aduce modificari importante in toate zonele fiscalitatii: impozit pe profit, TVA, microintreprinderi, impozit pe venit, contributii sociale, impozite si taxe locale.

De asemenea au fost publicate si normele de aplicare ce aduc modificari substantiale.

Asa dupa cum v-a obisnuit, WTIB vine in intampinarea nevoilor dumneavoastra si va prezinta toate aceste modificari in cadrul unui seminar interactiv, ce va avea in centru un material bine structurat si usor de inteles.

Pe langa aceste subiecte de ultima ora, dumneavoastra puteti solicita, pe baza unui chestionar transmis anterior, si alte subiecte specifice activitatii dumneavoastra si care se pot incadra in tematica generala.

Desigur nu va lipsi si sesiunea de intrebari si raspunsuri la finalul fiecarui modul, in cadrul careia va vor fi lamurite toate aspectele asupra carora veti mai avea intrebari.

Va garantam raspunsul din partea lectorilor la toate nelamuririle dumneavoastra legate de Noul Cod Fiscal si de inchiderea exercitiului financiar 2015! Un raspuns avizat, rezultat din experienta vasta si studiul aprofundat!

PARTEA I – Inchiderea exercitiului financiar al anului 2015


Modulul I – Aspecte de actualitate privind contabilitatea operatorilor economici & Inchiderea Exercitiului Financiar 2015 din Punct de Vedere Contabil – Dna Georgeta PETRE

  1. Inchiderea Exercitiului Financiar 2015 din Punct de Vedere Contabil
  2. Prezentarea modificarilor si completarilor aduse legislatiei contabile in anul 2015;
  3. Prezentarea prevederilor relevante pentru intocmirea situatiilor financiare anuale. Vor fi prezentate elementele de noutate referitoare la:
    1. formatul situatiilor financiare anuale individuale;
    2. criterii in functie de care societatile intocmesc situatii financiare anuale prescurtate sau dezvoltate;
    3. auditul situatiilor financiare anuale si continutul raportului de audit;
    4. raportari contabile ce trebuie intocmite de catre anumite categorii de entitati;
    5. informatiile ce trebuie prezentate de societati in notele explicative.
  4. Inventarierea si evaluarea elementelor de activ, datorii si capitaluri proprii in vederea intocmirii situatiilor financiare anuale individuale. Inventarierea si evaluarea elementelor extrabilantiere:
    1. inventarierea potrivit OMFP nr. 2861/2009;
    2. evaluarea potrivit OMFP nr. 1802/2014 cu modificarile si completarile ulterioare;
    3. inregistrarea rezultatelor inventarierii anuale.
  5. Tratamente contabile si operatiuni specifice efectuate in vederea intocmirii situatiilor financiare anuale individuale:
    1. revizuire estimari contabile;
    2. corectare erori;
    3. evenimente ulterioare exercitiului financiar;
    4. exemple de aplicare a principiului contabilitatii de angajamente.
  6. Prezentarea principalelor tratamente contabile prevazute de Reglementarile contabile aprobate prin OMFP nr. 1802/2014 care sunt modificate fata de Reglementarile contabile aprobate prin OMFP nr. 3055/2009 cu modificarile si completarile ulterioare, precum si tratamente contabile nou introduse.
  7. Prezentarea modificarilor si completarilor aduse prevederilor OMFP 1802/2015 prin OMFP 4160/2015 publicat in Monitorul Oficial nr 21/12.01.2016.
  8. Analiza conturilor de capitaluri proprii in raport cu prevederile legale.
  9. Prezentarea Impactului Prevederilor unor Acte Normative in Contabilitatea Societatilor
  10. Impactul prevederilor legii 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare:
    1. Evaluarea elementelor patrimoniale pentru scopuri contabile; standarde contabile si standarde de evaluare
    2. Evaluarea elementelor patrimoniale pentru determinarea valorii de impozitare aplicabile.
  11. Impactul legislatiei aplicabile unor domenii de activitate specifice.
  12. Prezentarea Principalelor Elemente de Noutate Cuprinse in OMFP 2634/2015 privind Documentele Financiar Contabile
  13. Sesiune de Intrebari si Raspunsuri Privind Contabilitatea Operatorilor Economici

Modulul II – Impozitul pe Profit in Noul Cod Fiscal & Inchiderea Exercitiului Financiar 2015 din Punct de Vedere Fiscal – Dl Cristian RADULESCU

  1. NORMELE DE APLICARE ale Noului Cod Fiscal dpdv Impozit pe Profit!
  2. Tratamentul fiscal si evidentierea in contabilitate a operatiunilor referitoare la obligatiile fiscale ale agentilor economici; Impozitul pe profit la inchiderea exercitiului fiscal 2015
  3. Principalele modificari in domeniul impozitului pe profit din 2015.
  4. Impozitul pe Profit in Noul Cod Fiscal:
    • Includerea si excluderea anumitor categorii de contribuabili din sfera platitorilor de impozit pe profit;
    • Modificarea anului fiscal;
    • Modificarea listei contribuabililor care aplica o cota speciala de impozit pe profit de 5%;
    • Modificari la calculul rezultatului exercitiului in numeroase aspecte dintre care mentionam, fara a intra in amanunt: Regulile generale; Scutirile si deducerile; Veniturile; Cheltuielile; Rezervele si provizioanele; Dobanzile; Amortizarile.
    • Modificari aduse la plata si depunerea declaratiei de impozit pe profit;
    • Modificari aduse impozitului pe dividendele platite persoanelor juridice;
    • Modificari la impozitarea veniturilor obtinute de nerezidenti din proprietati imobiliare.

Dintre modificarile punctuale cu impact semnificativ, mentionam:

  • Schimbarea bazelor de impozitare pentru protocol, sponsorizare, rezerva legala, chelltuieli soc., etc.
  • Deductibilitatea ajustarilor pentru deprecierea mijloacelor fixe / stocurilor;
  • Reguli noi de deductibilitate a cheltuielilor cu dobanzile;
  • Reguli noi privind pensiile facultative si asigurarile voluntare de sanatate;
  • Tratamentul fiscal cheltuieli;
  • Regim profit reinvestit;
  • Calculul rezultatului fiscal in cazul sediilor permanente.
  1. Sesiune de intrebari si raspunsuri privind impozitul pe profitul operatorilor economici.

PARTEA II – Noul Cod Fiscal

Modulul III – Noul Cod Fiscal dpdv TVA – Mariana VIZOLI

Prezentarea tematicii este concentrata pe reglementarile introduse de Noul Cod Fiscal si prezentate pe larg in Normele de Aplicare, dar nu se limiteaza numai la aceste subiecte.

Pentru o intelegere mai usoara exista in suportul de curs un tabel cu corespondenta articolelor din Vechiul Cod Fiscal cu cele din Noul Cod Fiscal si cu cele din Normele de Aplicare.

Vor fi prezentate elemente de detaliu prezente in Normele de Aplicare, dintre care mentionam:

  • aplicarea teritoriala a prevederilor;
  • grupul fiscal;
  • transferul de active;
  • livrare de imobile vs lucrari de constructii de montaj
  • contractele de tooling
  • matrite;
  • locul prestarii de servicii;
  • stabilirea regimului de impozitare in functie de natura operatiunilor si a prevederilor contractului;
  • vouchere;
  • fapt generator si exigibilitate –prevederi noi in normele metodologice;
  • stabilirea faptului generator si a exigibilitatii taxei;
  • reduceri de pret acordate dupa momentul livrarii/prestarii
  • exemple referitoare la schimbarea cotei de TVA si sublinierea importantei stabilirii faptului generator de taxa;
  • cursul de schimb aplicabil art. 290 Cod fiscal pct. 35 norme;
  • cheltuieli accesorii care fac parte din baza impozabila;
  • refacturarea de cheltuieli
  • sumele incasate in numele si in contul altei persoane
  • ajustarea TVA pentru facturile emise catre societati in insolventa sau in faliment;
  • prevederi referitoare la stabilirea taxei colectate in functie de natura operatiunilor si a prevederilor contractuale;
  • cotele reduse de TVA;
  • scutirile de TVA;
  • dreptul de deducere;
  • dreptul de deducere pentru investitii;
  • deducerea TVA in cazul investitiilor efectuate de persoane impozabile cu regim mixt
  • ajustarea TVA pentru alte bunuri decat cele de capital;
  • ajustarea TVA pentru bunuri de capital (art. 305 Cod fiscal, fost art .149)
  • ajustarea TVA in regim tranzitoriu art. 306 din Codul fiscal si pct. 80 din norme;
  • regim special pentru bunuri second hand;
  • autofactura prevazuta de art.319 (3) din Codul fiscal;
  • prevederi referitoare la adresa care trebuie inscrisa in factura;
  • jurnale de vanzare/cumparare;
  • asocieri in participatiune (punctul 102 norme);
  • amanarea platii in vama a TVA;
  • taxarea inversa – art. 331;
  • taxarea inversa – pct. 109;

Prezentarea va fi insotita de numeroase exemple practice si studii de caz

De asemenea va avea loc la final o sesiune speciala de intrebari & raspunsuri la spetele participantilor, trimise anterior pe baza unui chestionar, dar si celor inopinate;

 

Modulul IV – Noul Cod Fiscal (restul impozitelor si taxelor) – Cristian RADULESCU

  1. Dosarul Preturilor de Transfer – Elemente de actualitate
  2. Impozit pe venit:
  • Venituri neimpozabile;
  • Impozitarea dividendelor;
  • Reguli noi privind impozitare veniturilor din activitati independente si drepturi de proprietate intelectuala;
  • Reguli noi privind impozitarea cadourilor si tichetelor cadou;
  • Reguli noi pentru avantajele in natura in cazul autovehiculelor;
  • Modificarea regimului de impozitare a veniturilor din chirii.
  • Contributii sociale:
  • Schimbarea regulilor de impozitare pentru veniturile din activitati independente si drepturi de proprietate intelectuala, etc.
  • Plafonarea contributiei de sanatate;
  • Baza de impozitare a contributiei de sanatate;
  • Inregistrarea obligatorie pentru scopul platii CASS;
  • Modificari aduse modalitatii de calcul si regimului aplicabil pentru alte tipuri de venituri (salariale, pensii , dividende etc).
  1. Microintreprinderi: Modificarea regulilor de impozitare in cazul microintreprinderilor.
  2. Impozite si taxe locale:
  • Modificari substantiale aduse metodologiei de calcul a taxelor locale pentru cladiri: persoane fizice si juridice;
  • Lucrari de consolidare, modernizare, modicicare sau extindere efectuate de locatar;
  • Impozitare cu 500% a terenurilor si cladirilor neingrijite.
  1. Impozit pe constructii
  • Sesiune de intrebari si raspunsuri.

Mai multe amanunte gasiti pe www.wtib.ro

  • Inscrieri: Fax: (021) 319 12 96 / Email: wtib@wtib.ro / Tel: (021) 202 44 09/
  • Persoana de contact: Silvan CONSTANTIN, Mobil – 0724 413 568

Cititori :122608
Laurentiu Ianculescu Laurentiu Ianculescu (1054 Posts)

Expert Contabil – Membru al Corpului Expertilor Contabili si Contabililor Autorizati din Romania – Tel: 07 27 57 17 97, Master Count Services


Pentru comentarii Click aici

Adauga un comentariu

Adresa ta de email nu va fi publicată. Câmpurile obligatorii sunt marcate cu *

Time limit is exhausted. Please reload CAPTCHA.

Declaratii
Laurentiu Ianculescu

Expert Contabil – Membru al Corpului Expertilor Contabili si Contabililor Autorizati din Romania – Tel: 07 27 57 17 97, Master Count Services

More in Declaratii

Vrei sa fii primul care citeste articolele noastre? Simplu, aboneaza-te la newsletter-ul nostru! Adauga adresa ta de email aici:

Nota: Continutul site-ului faracontabilitate.ro poate fi utilizat exclusiv in scopuri personale. Reproducerea integrala sau partiala a textelor din site-ului www.faracontabilitate.ro este posibila numai cu acordul prealabil scris al faracontabilitate.ro. Echipa redactionala a site-ului incearca sa furnizeze VIZITATORILOR informatii cat mai corecte, din surse autorizate. Cu toate acestea, site-ul faracontabilitate.ro nu poate garanta corectitudinea tuturor informatiilor publicate. In cazul informatiei cu caracter juridic, VIZITATORILOR le este recomandat sa verifice corectitudinea informatiei si din alte surse. Informatia este prezentata gratuit si fara garantii, de aceea site-ul faracontabilitate.ro nu este raspunzator de eventualele daune survenite in urma utilizarii informatiilor si serviciilor furnizate de acest site. Siteul www.faracontabilitate.ro nu poate fi facut raspunzator pentru erorile aparute in unul din materialele prezentate si nici pentru modul in care un VIZITATOR al site-ului utilizeaza in orice fel informatia prezentata in acest site. |   © 2011-2015 Fara Contabilitate
  Termeni si conditii    |    Protectia datelor cu caracter personal    |    Contact