Diverse

Curs de initiere in Fiscalitate

Curs de initiere in Fiscalitate
Laurentiu Ianculescu

fiscalitateFiscalitate pentru incepatori si nu numai

In perioada 13 – 14 iunie 2014 si 21 iunie 2014, World Trade institute Bucharest organizeaza un curs de initiere in fiscalitate, care va fi sustinut de domnul Cristian Radulescu, licentiat al Facultatii de Finante si Contabilitate a Academiei de Studii Economice din Bucuresti, are 10 ani de experienta in consultanta fiscala locala si internationala la Taxhouse, Andersen, Ernst & Young si PriceWaterhouseCoopers.  Este de asemenea consultant fiscal autorizat de Camera Consultantilor Fiscali, expert contabil autorizat de CECCAR si evaluator inregistrat ANEVAR. De asemenea, domnul Cristian Radulescu are o bogata experienta in numeroase companii multinationale si mari companii romanesti, fiind implicat in mari restructurari fiscale si acordand consultanta pe probleme fiscale locale si internationale pentru varii activitati corporatiste, fuziuni, divizari si reorganizari pentru clienti din diverse industrii, revizii fiscale, due diligence fiscal, etc.

Este specializat in legislatia de TVA a Uniunii Europene si a fost activ implicat in asistenta acordata Ministerului Finantelor Publice pentru alinierea legislatiei romanesti la directivele europene, in anii 2005-2006.

Cui se adreseaza?

Acest program cu peste 20 de ore de instruire este realizat sub forma unui seminar ce vine in intampinarea participantilor ce isi doresc sa inteleaga si sa aprofundeze principiile tehnice si regulile fiscale izvorate din legislatia relevanta in cazul spetelor intalnite in practica de pana acum sau a celor care doresc sa isi imbunatateasca cunostintele in domeniul fiscalitatii.

Seminarul se adreseaza deopotriva persoanelor din managementul companiei, dar si contabililor, directorilor economici sau financiari, persoanelor din mediul economic si juridic.

Este deasemenea de un real folos celor care sunt in etapa de asimilare si sedimentare a acestor concepte-cheie din mediul economic.

Care sunt principalele subiecte dezbatute?

Seminarul are in componenta mai multe module separate ce se focalizeaza pe urmatoarele aspecte:

  • -principiile fiscalitatii nationale, europene (Directive UE, Regulamente UE sau cazuri disputate la Curtea Europeana de Justitie) si internationale (Conventii de evitare a dublei impuneri, Model OECD);
  • -impozite directe (impozit pe profit, impozit pe venit, impozit pe veniturile microintreprinderilor, impozit pe veniturile nerezidentilor, impozit pe reprezentante, taxe locale, contributii sociale);
  • -impozite indirecte (TVA);
  • -alte aspecte relevante de actualitate.

In cadrul seminarului veti regasi interpretarea principiilor si regulilor fiscale din legislatia relevanta precum si prezentarea unor exemple numerice sau studii de caz.

Pentru fiecare modul in parte este dedicata o sectiune de intrebari si raspunsuri unde se pot dezbate spetele participantilor, riscurile practice aferente din punct de vedere fiscal, potentialele solutii existente, etc.

 

Prezentam mai jos descrierea detaliata a modulelor din cadrul seminarului:

 

PARTEA I:          13 – 14 iunie 2014

Modulul I – “Impozite Directe” – aproximativ 10-12 ore de instruire practica

Introducere

Principiile fiscalitatii

Definitii ale principalelor concepte fiscale

Impozit pe profit

• Contribuabili • Legislatie nationala vs. internationala (conventii de evitare a dublei impuneri) • Anul fiscal si anul contabil • Venituri neimpozabile • Cheltuieli deductibile, cheltuieli cu deductibilitate limitata, cheltuieli nedeductibile • Cheltuieli cu serviciile – conditii specifice de deductibilitate, transfer pricing, obligatii de inregistrare a contractelor cu nerezidenti • Modul de calcul al impozitului pe profit & reportarea pierderilor contabile si a pierderilor fiscale • Reguli de amortizare fiscala • Contracte de leasing – abordare contabila si fiscala • Deductibilitatea dobanzilor, diferentelor de curs valutar • Rezerve – regulile de deducere si de impozitare a diverselor rezerve (rezerva legala, rezervele din reevaluare, rezervele din facilitate fiscale) • Deductibilitatea provizioanelor • Aspecte tehnice si practice in cadrul operatiunilor de reorganizare (fuziune, divizare, lichidare, retragere, schimb de actiuni, etc.) • Reguli privind asocierile fara personalitate juridica • Sediu permanent (aspecte contabile si fiscale) & Societatile Europene & Creditul fiscal • Venituri ale persoanelor juridice nerezidente ce sunt impozitate cu 16% impozit pe profit • Declararea si plata impozitului pe profit • Preturi de transfer

Impozit pe venit

• Definirea persoanelor fizice rezidente si nerezidente • Contribuabili • Legislatia nationala vs. internationala (conventii de evitare a dublei impuneri) • Venituri neimpozabile • Categorii de venituri • Venituri din activitati independente (comerciale, profesii libere, drepturi de proprietate intelectuala, contracte de inchiriere) • Impozitare prin retinere la sursa & optiunea de a plati impozit final & contributii sociale • Venituri din activitati dependente (salarii, tichete, beneficii in natura, cadouri, etc.) • Venituri asimilate salariilor • Venituri din investitii (dividende, dobanzi, titluri de valoare, castiguri de capital, stock options plan) • Venituri din transferul proprietatilor imobiliare • Venituri din premii si jocuri de noroc (promovarea produselor si serviciilor ca urmare a practicilor comerciale) • Venituri din alte surse • Venituri a caror sursa nu a fost identificata • Venituri din strainatate • Impozitarea cetatenilor straini ce devin persoane fizice rezidente din punct de vedere fiscal • Credit fiscal (impozitarea cetatenilor romani detasati temporar in strainatate) • Impozitarea veniturilor din economii • Reguli privind asocierile fara personalitate juridica

Impozit pe veniturile microintreprinderilor


  • Optiunea de a plati 3% la venituri • Conditii • Amortizare fiscala & reportarea pierderilor fiscale
  • Impozit pe veniturile nerezidentilor
  •  Contribuabili (cine plateste vs. cine suporta) • Legislatia nationxala vs. internationala (conventii de evitare a dublei impuneri) • Venituri impozabile • Cote de impozitare • Venituri scutite • Impozitare conform altor titluri (impozit pe profit & impozit pe venit)
  • Impozit pe reprezentante.

Taxe locale

• Impozit pe cladiri • Impozit pe teren • Impozit pe mijloacele de transport • Taxe pentru eliberarea avizelor, certificatelor, autorizatiilor • Taxa pentru folosirea mijloacerelor de reclama si publicitate • Facilitati fiscale

Contributii sociale

• Prezentarea legislatiei relevante • Contribuabili • Baza de impozitare • Scutiri • Impozitarea  in urmatoarele cazuri: administrator, asociat unic, membru CA, comisia de cenzori, membrii directoratului, persoane cu handicap, persoane nerezidente, conventii civile, drepturi de autor, contracte de mandate, tichete de masa, cadou, vacanta, cresa, avantaje in natura , etc.

 

PARTEA a-II-a:  21 iunie 2014

Modulul II – “TVA” – aproximativ 5–6 ore de instruire practica

Introducere

Principiile de TVA

Definitii ale principalelor concepte de TVA

Reguli privind TVA

• Sfera de aplicare & cele 5 intrebari de baza • Persoane impozabile • Operatiuni impozabile  • Locul operatiunilor impozabile • Faptul generator / Exigibilitatea TVA • Baza de impozitare • Cotele de TVA • Operatiuni scutite fara drept de deducere • Operatiuni scutite la import • Operatiuni scutite cu drept de deducere • Mecanismul de deducere a TVA • Obligatiile platitorilor • Livrari intracomunitare si achizitii intracomunitare precum si operatiuni assimilate • Non-transferuri • Grupul celor 3 si vanzarile la distanta • Mijloace de transport noi si bunuri accizabile • Transferul total sau partial de active • Operatiuni cu bunuri imobile si obligatii de ajustare • Regimuri speciale de TVA • Masuri de simplificare • Rambursarea TVA din alte state • Raspunderea individuala si in solidar • Auto-facturare, facturare in numele clientului, facturare & arhivare electronica • Grupul de TVA & Grupuri independente de persoane pentru prestarea catre membri • Asocierile fara personalitate juridica

 

Modulul III – “Alte aspecte relevante recente” – aproximativ 1–2 ore

Penalitati intarziere

  •  Anulare sau reducere in anumite conditii (si pentru majorari)

Esalonari la plata

  • • Garantii mai mici pentru sume esalonate • Cerere pentru plata anticipata • Penalitatile de intarziere se amana pe perioada esalonarii

Modificari recente ale Codului de Procedura Fiscala

• Schimbare competenta organ fiscal la schimbare domiciliu fiscal • Termen emitere solutie fiscal anticipate • Comunicarea actului administartiv fiscal • Data depunerii declaratiilor pe sistemul e-Romania • Reverificare unei perioade controlate • Punctul de vedere al contribuabilului – 3 zile • Deciziile de impunere sau nemodificare – 30 zile • In certificatele de atestare fiscal se pot inscrie sumele de incasat ale contribuabilului de la autoritati contractante • Ordinea de stingere a obligatiilor fiscale • Majorare amenda pentru nedepunere declaratie venit persoane fizice • Modificare amenda declaratie recapitulativa

Modificari recente ale legislatiei contabile

  • • Exercitiul financiar • Aprobare sistem simplificat de contabilitate • Grupuri interes economic
  • Diverse modificari de actualitate
  • • Registru de evidenta al salariatilor – transmiterea in format electronic • Codul civil republicat • Regimul strainilor • Modificarea procedurii de obtinere cazier fiscal • Contracte pentru zilieri • Norme supraveghere oficiu spalare a banilor • Taxa claw-back.

 

Mai multe detalii gasiti pe www.wtib.ro

Fax: (021) 319 12 96 / Email: wtib@wtib.ro / Tel: (021) 202 44 09/

Persoana de contact:  Silvan CONSTANTIN, 0724 413 568

 

Cititori :3422
Laurentiu Ianculescu Laurentiu Ianculescu (1055 Posts)

Expert Contabil - Membru al Corpului Expertilor Contabili si Contabililor Autorizati din Romania - Tel: 07 27 57 17 97, Master Count Services


Pentru comentarii Click aici

Adauga un comentariu

Adresa ta de email nu va fi publicată. Câmpurile obligatorii sunt marcate cu *

Time limit is exhausted. Please reload CAPTCHA.

Diverse
Laurentiu Ianculescu

Expert Contabil - Membru al Corpului Expertilor Contabili si Contabililor Autorizati din Romania - Tel: 07 27 57 17 97, Master Count Services

More in Diverse

Vrei sa fii primul care citeste articolele noastre? Simplu, aboneaza-te la newsletter-ul nostru! Adauga adresa ta de email aici:

Nota: Continutul site-ului faracontabilitate.ro poate fi utilizat exclusiv in scopuri personale. Reproducerea integrala sau partiala a textelor din site-ului www.faracontabilitate.ro este posibila numai cu acordul prealabil scris al faracontabilitate.ro. Echipa redactionala a site-ului incearca sa furnizeze VIZITATORILOR informatii cat mai corecte, din surse autorizate. Cu toate acestea, site-ul faracontabilitate.ro nu poate garanta corectitudinea tuturor informatiilor publicate. In cazul informatiei cu caracter juridic, VIZITATORILOR le este recomandat sa verifice corectitudinea informatiei si din alte surse. Informatia este prezentata gratuit si fara garantii, de aceea site-ul faracontabilitate.ro nu este raspunzator de eventualele daune survenite in urma utilizarii informatiilor si serviciilor furnizate de acest site. Siteul www.faracontabilitate.ro nu poate fi facut raspunzator pentru erorile aparute in unul din materialele prezentate si nici pentru modul in care un VIZITATOR al site-ului utilizeaza in orice fel informatia prezentata in acest site. |   © 2011-2015 Fara Contabilitate
  Termeni si conditii    |    Protectia datelor cu caracter personal    |    Contact