Seminar de Fiscalitate – ultimele modificari

Seminar de Fiscalitate la Bucuresti si Sinaia

In perioada 16 – 17 octombrie 2017, la Bucuresti si in perioada 20 – 22 octombrie 2017 la Sinaia, Hotel International,  WTIB va organiza un seminar de fiscalitate sustinut de doamna Mariana Vizoli si de domnul Cristian Radulescu.

Ce noutati va prezenta seminarul de fiscalitate

In cadrul acestui seminar interactiv va avea loc prezentarea ultimelor modificari la Codul Fiscal si Codul de Procedura Fsicala aplicabile in anul 2017 si de la inceputul anului 2018 (inclusiv split TVA). Se va discuta despre noul mecanism pentru colectarea Taxei pe Valoarea Adaugata (TVA) – „TVA SPLIT”, ce a fost implementat optional de la 1 octombrie 2017 si obligatoriu de la 1 ianuarie 2018, ce va aduce modificari majore pentru companiile din Romania.

De asemenea vor fi prezentate si alte modificari aduse Codului de Procedura Fiscala (OG nr. 30/2017) si Codului Fiscal (OG nr. 25/2017, precum si alte modificari recente).

Asa dupa cum v-a obisnuit, WTIB vine si de data aceasta in intampinarea nevoilor dvs cu un seminar practic din care nu va lipsi sectiunea de intrebari si raspunsuri pentru orice subiect din sfera fiscalitatii, chiar daca nu este inclus explicit in tematica de mai jos.

Modulul I – TVA – Mariana VIZOLI

Prezentarea de la inceput este structurata in 11 teme distincte in ceea ce priveste TVA, astfel:

Sistemul de plata defalcata a TVA (TVA SPLIT) – ce a fost implementat optional de la 1 octombrie 2017 si obligatoriu de la 1 ianuarie 2018:

• Facilitatile de care pot beneficia persoanele impozabile care opteaza sa aplice acest sistem de la 1 octombrie 2017; Aspecte procedurale legate de facilitatile acordate;
• Ce este mecanismul de plata defalcata a TVA;
• Cine este obligat sa aplice mecanismul platii defalcate TVA;
• Cine trebuie sa faca plata TVA in conturile dedicate TVA;
• Unde se deschid conturile de TVA;
• Cum se deschid conturile de TVA;
• Ce conditii trebuie sa indeplineasca conturile de TVA;
• Creditarea contului de TVA;
• Debitarea contului de TVA;
• Transferuri in contul de TVA;
• Alte informatii;
• Noul Proiect de ordin ANAF pentru stabilirea criteriilor pentru evaluarea riscului fiscal in cazul inregistrarii si anularii inregistrarii in scopuri de TVA;

Operatiuni cu creante:

Clasificare, reglementare, operatiunile care presupun cesiunea creantelor si reglementarea acestora;

Pro-rata de deducere:

Reglementarea in Codul Fiscal, dreptul de deducere, pro rata provizorie (definitive sau estimate), excluderi de la calculul pro rata, exemplu aplicare pro rata in cazul bunurilor de capital;

Asocieri in participatiune:

Articole de reglementare, conditii pentru aplicarea prevederilor referitoare la asocierile in participatiune, tratament fiscal, exemple;

Dobanda pentru plata in rate:

Reglementare (inclusiv adaptarea la deciziile CJUE), spete dificile;

Refacturarea de cheltuieli (vs cheltuieli accesorii):

Definitii si interpretarea corecta a acestora, exemple de cheltuieli accesorii, aplicarea structurii de comisionar, conditii, exemple refacturare cheltuieli,

Regimuri speciale:

Regimul special pentru mici intreprinderi:

Reglementare, definitia corecta a CA, conditii obligatorii;

Achizitiile intracomunitare de bunuri realizate de micile intreprinderi;

Achizitiile de servicii realizate de micile intreprinderi de la prestatori nestabiliti in RO;

Obligatii la depasirea plafonului.

Regimul special pentru agentiile de turism:

Reglementare, definitie, exceptii de la regulile generale, tratament TVA, exemple.

Regimul special pentru bunuri second-hand, opere de arta, obiecte de colectie si antichitati:

Reglementare, definitie, conditii,

Taxarea inversa:

• Descriere metoda, situatii in care se aplica;
• Taxarea inversa pentru livrari/prestari in tara (cui se aplica, sfera de aplicare, conditii, operatiuni care necesita conditii, mod concret de aplicare);
• Taxarea inversa pentru achizitia intracomunitara de bunuri pentru care locul este in RO si care este taxabila;
• Taxarea inversa pentru achizitiile de servicii (achizitii intracomunitare de servicii sau achizitii de servicii de la persoane impozabile nestabilite in UE);

Achizitiile de bunuri, altele decat cele intracomunitare, si achizitiile de servicii, altele decat cele care se incadreaza la art. 278(2), pentru care locul este in RO art. 307 (3) – (6);

Baza de impozitare parti afiliate: reglementare, definitie, situatii, exemple practice;

Sesiune de intrebari si raspunsuri.

Modulul II – Codul Fiscal & Codul de Procedura Fiscala – Cristian RADULESCU

Modificari la Codul Fiscal – OG 25/2017 & Alte modificari de interes

Acestea se refera in principal la:

• Impozitul pe profit
• Impozitul pe venit
• Impozitul pe reprezentante
• Accize
• Impozitul specific unor activitati
• Contributiile sociale obligatorii
• Impozitul pe veniturile microintreprinderilor

Alte aspecte: evaziunea fiscala – noi abordari (impozitul pe cladiri, remunerarea tertilor, operatiuni fara continut economic, preturi de transfer); inregistrare contribuabili nerezidenti si DECLARATIA 207; eliminarea impozitului pe constructii special; Stock Options Plan; Reglementari contribuabili inactivi – Cod TVA anulat.

Modificari la Codul de Procedura Fiscala – OG 30/2017

Acestea se refera in principal la:

• modificari la prevederile generale;
• raspunderea cu bunurile din patrimoniu pentru plata obligatiilor fiscale de catre persoanele ce desfasoara profesii libere;
• administrarea creantelor fiscale desfasurate de institutii publice, altele decat organele fiscale;
• o noua metoda de comunicare a actului administrativ-fiscal;
• declararea sediilor secundare la organul fiscal;
• metodele de efectuare a inspectiei;
• dreptul de a refuza furnizarea de dovezi;
• reguli privind verificarea persoanelor fizice;
• corelare penalitate de intarziere – penalitate de nedeclarare;
• sechestrarea bunurilor;
• registrul contribuabililor/platitorilor inactivi/reactivati
• asistenta reciproca cu statele membre;
• noi sanctiuni si contraventii.

 

Sesiune de intrebari si raspunsuri

Mai multe detalii gasiti pe www.wtib.ro

Inscrieri: Fax: (021) 319 12 96 / Email: wtib@wtib.ro / Tel: (021) 202 44 09/ 

Persoana de contact: Silvan CONSTANTIN, Telefon: 0724 413 568